關(guān)于綜合員履行職責改進(jìn)措施的調研報告
關(guān)于綜合員履行職責改進(jìn)措施的調研報告
為了全面提高建行會(huì )計綜合柜員綜合素質(zhì)，提高柜面服務(wù)能力和服務(wù)水平，增強柜面風(fēng)險防范能力，XX市建行針對目前會(huì )計綜合員隊伍的履職現狀進(jìn)行了深入調研，分析了綜合員在履行職責存在的問(wèn)題，并提出了需要改進(jìn)的措施及建議，現將調研情況報告如下：
一、會(huì )計綜合柜員的基本情況及履職現狀
�。ㄒ唬⿻�(huì )計綜合柜員的基本情況
目前，市建行共有會(huì )計綜合柜員人（個(gè)別大型營(yíng)業(yè)機構配備2－3人），按會(huì )計綜合柜員人員身份劃分：助理經(jīng)濟師％、經(jīng)濟員％、會(huì )計員％、助理會(huì )計師％；按年齡結構劃分：25歲以下人、25歲－35歲人、35－45歲人、45歲以上人，占比分別為％、％、％、％；按文化層次分：高中及中專(zhuān)學(xué)歷人員人、大專(zhuān)及以上學(xué)歷人員人，占比分別為％、％。
�。ǘ┙ㄐ袝�(huì )計綜合柜員履職現狀
1、建行會(huì )計部完成了會(huì )計綜合柜員工作職責、員工崗位職責和崗位標準作業(yè)流程的制定，建立了一套分工明確，責任清楚，科學(xué)實(shí)用的會(huì )計工作分級管理體系，不僅使所有的會(huì )計事務(wù)均有對應的崗位來(lái)處理或管理，還促使會(huì )計綜合柜員崗位的業(yè)務(wù)處理和管理日趨標準化和規范化。
2、按照《會(huì )計檢查制度》的要求，結合我行實(shí)際，認真開(kāi)展各種業(yè)務(wù)檢查，并根據檢查結果進(jìn)行分析，制定切合實(shí)際并具有操作性的業(yè)務(wù)規范，作為會(huì )計制度的補充，以有效規范后續會(huì )計行為。
3、認真執行崗位風(fēng)險報告制度，對報告現實(shí)重大風(fēng)險并提出有效防范建議的員工進(jìn)行獎勵，以激勵大家共同思考、共同防范；同時(shí)對各崗位報告的風(fēng)險問(wèn)題進(jìn)行認真分析研究，力爭有報告即有有效解決，使風(fēng)險點(diǎn)越來(lái)越少。
4、不定期的組織開(kāi)展業(yè)務(wù)、思想交流，逐步改變過(guò)去生硬說(shuō)教的方式，將制度要求、操作規定、主導思想等方面需貫徹落實(shí)的內容通過(guò)交流的方式傳遞下去，并將員工的真實(shí)想法收集上來(lái)，使員工愿意說(shuō)、樂(lè )于聽(tīng)、見(jiàn)于行，變“要我做”為“我要做”。
5、加大對風(fēng)險環(huán)節的控制力度，切實(shí)提高業(yè)務(wù)營(yíng)運的安全性。結合上級行及本行各次排查活動(dòng)，認真開(kāi)展各業(yè)務(wù)環(huán)節、流程的查改排查；加強現金管理，壓縮無(wú)效資金占用，防范和化解現金結算風(fēng)險；做好會(huì )計憑證、賬簿的保管、分發(fā)，出納機具維護等支持保障工作；嚴格大額、可疑支付交易的報備制度，積極開(kāi)展人民幣反假防假宣傳，定期開(kāi)展反洗錢(qián)和反假知識培訓，增強我行整體反假能力和反洗錢(qián)工作水平；加強龍卡自助設備的安全管理和持續維護，防止犯罪分子利用自助設備非法張貼公告，損害建行利益和形象的行為。
6、堅持以人為本，加強對會(huì )計人員的動(dòng)態(tài)管理，提高會(huì )計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。制定并完善了《會(huì )計人員績(jì)效考核辦法》，基本形成了“約束有力、激勵有效”的考核機制；要求會(huì )計主管切實(shí)洞察會(huì )計人員的思想動(dòng)態(tài)，將員工的思想道德教育與日常業(yè)務(wù)學(xué)習相結合，掌握第一手資料，做細致的宣導工作，從而充分調動(dòng)會(huì )計人員的工作積極性。
7、堅持實(shí)行會(huì )計部工作周例會(huì )制度。每周五下午下班后，會(huì )計部經(jīng)理都召集會(huì )計綜合柜員召開(kāi)會(huì )計工作周例會(huì )，總結本周工作情況，解決本周工作中遇到的新問(wèn)題，擬定下周主要工作計劃并提出具體工作要求。周例會(huì )的實(shí)行一方面大大加強了會(huì )計人員間的業(yè)務(wù)交流，另一方面又增強了會(huì )計部對會(huì )計工作實(shí)際情況的了解和掌握程度、一定程度上提高了會(huì )計部的工作效率。
二、會(huì )計綜合柜員在實(shí)際工作中存在的一些問(wèn)題
銀行會(huì )計綜合柜員素質(zhì)的高低，直接影響到會(huì )計各項業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量，高素質(zhì)的人員不僅是會(huì )計內部控制發(fā)揮作用的基礎，而且可以彌補會(huì )計內部控制制度的不足。通過(guò)調查，目前建行會(huì )計綜合柜員在工作中普遍存在以下問(wèn)題：
1、人員素質(zhì)偏低。隨著(zhù)金融創(chuàng )新業(yè)務(wù)不斷增多，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，為了占領(lǐng)市場(chǎng)份額，實(shí)行外延式的擴張，在員工的使用方面忽視了會(huì )計人員的素質(zhì)。有些基層行認為會(huì )計綜合柜員僅僅是基礎工作，是簡(jiǎn)單的操作部門(mén)，對會(huì )計人員的政治思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)要求不高，將一些學(xué)歷低、素質(zhì)差的人員調到會(huì )計隊伍中來(lái)，而將一些熟悉業(yè)務(wù)的會(huì )計人員調配到了綜合柜面，從而影響了會(huì )計工作的連續性和會(huì )計人員的穩定性，阻礙了內控制度的有效執行。各基層機構基本上都存在著(zhù)人員少、新手多、學(xué)歷低、隊伍不穩定等問(wèn)題，從而為建行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險埋下了隱患。
2、業(yè)務(wù)知識掌握不全面。會(huì )計部門(mén)培訓的方式、方法相對落后，崗位培訓流于形式。對于新增會(huì )計人員培訓基本沿用過(guò)去那種“師傅帶徒弟”的傳統做法，接觸到什么教什么，而且不少傳授人自已會(huì )計處理經(jīng)驗、技能尚不夠全面和準確，缺乏系統的業(yè)務(wù)培訓；對會(huì )計人員培訓只注重業(yè)務(wù)操作技能訓練，忽視金融政策法規、制度和銀行業(yè)務(wù)知識的學(xué)習掌握，致使會(huì )計人員不能全面地熟悉、掌握會(huì )計業(yè)務(wù)知識及各項制度辦法，會(huì )計內控的有效性隨之下降。近幾年隨著(zhù)建行業(yè)務(wù)的發(fā)展，科技含量的增加，采用了新的操作手段，但部分會(huì )計人員跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，目前會(huì )計綜合柜員中熟悉傳統會(huì )計業(yè)務(wù)的人員多，熟悉新業(yè)務(wù)的人員少；熟悉單項業(yè)務(wù)的人員多，熟悉全面業(yè)務(wù)的人員少；熟悉人民幣結算業(yè)務(wù)的人員多，熟悉外幣結算業(yè)務(wù)的人員少。這些已成為制約建行發(fā)展的桎梏。
3、工作主動(dòng)性欠缺。有些會(huì )計人員缺乏愛(ài)崗敬業(yè)意識，平時(shí)又不注重業(yè)務(wù)學(xué)習，應知不知，應會(huì )不會(huì )，工作中有章不循、違規操作，以致于記賬串戶(hù)、憑證審查不嚴等差錯頻頻發(fā)生，有的甚至造成經(jīng)濟損失。還有個(gè)別銀行會(huì )計人員品質(zhì)惡劣，利用職務(wù)之便，或自己操作，或與他人勾結故意逃避監督，挪用、貪污客戶(hù)和銀行結算資金，造成銀行資金的巨大損失，從而發(fā)生經(jīng)濟案件。
4、難以真正行使監督職能。會(huì )計檢查輔導是銀行加強會(huì )計核算和經(jīng)營(yíng)管理工作中不可缺少的重要內容之一，會(huì )計檢查部門(mén)應對會(huì )計綜合柜員處理的各項業(yè)務(wù)的合規性、正確性、及時(shí)性進(jìn)行監督檢查。但在實(shí)際工作中卻存在專(zhuān)職的不專(zhuān)、兼職的更不兼的現象較為普遍，不能及時(shí)發(fā)現存在的薄弱環(huán)節和漏洞，而且獎罰手段軟化，檢查整改成效甚微；平時(shí)會(huì )計主管要履行其管理職責，接待稅務(wù)、審計、央行及上級行等多方面的檢查，加上還要不定期地外出開(kāi)會(huì )、學(xué)習、調研、報表，有時(shí)因會(huì )計人員休假等原因，還需臨時(shí)代班，以至每月正常的檢查輔導不能按時(shí)到位，職責難以真正落到實(shí)處�？傊诼鋵�(shí)檢查輔導等會(huì )計監督制度方面，存在心有余而力不足，無(wú)論在頻度、深度上，還是在覆蓋面上都尚需加強。
三、改善建行綜合柜員的現狀和發(fā)揮骨干的作用的建議
針對綜合柜員在實(shí)際工作中存在的問(wèn)題和建行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，特提出如下建議：
�。ㄒ唬┣袑�(shí)提高會(huì )計綜合柜員整體素質(zhì)。提高會(huì )計人員整體素質(zhì)，是完善會(huì )計內控體系的重要內容。要樹(shù)立以人為本的思想，加強會(huì )計人員的隊伍建設，培養和造就嚴謹、規范的職業(yè)風(fēng)格。通過(guò)加強職業(yè)教育，完善激勵約束機制，努力建設一支適應現代建行要求的高素質(zhì)會(huì )計隊伍，為銀行穩健經(jīng)營(yíng)提供基礎和保障。銀行各級領(lǐng)導和管理人員在思想上要統一認識，重視會(huì )計綜合柜員工作在防范銀行風(fēng)險中的重要作用，從而在崗位設置、人員配置上給予支持，提高他們的履崗能力。
1、加強會(huì )計人員準入管理。建行對會(huì )計人員的任用必須擇優(yōu)安排，做到不懂業(yè)務(wù)的不上崗、有劣跡的不上崗。對于不適合繼續在會(huì )計崗位工作的人員，會(huì )計部門(mén)有責任向主管領(lǐng)導提出調換人員的建議。各網(wǎng)點(diǎn)設置的綜合員要相互配合，發(fā)揮最大效應。選配政治素質(zhì)好、有較強組織能力、精通會(huì )計業(yè)務(wù)、敢于以身作則、敬業(yè)愛(ài)崗的會(huì )計主管，培養造就優(yōu)秀的會(huì )計主管人員。
2、加強對會(huì )計人員的政治思想、道德法制及有關(guān)案例教育。增強會(huì )計人員自我約束的意識和能力，自覺(jué)執行法律法規，做到奉公守法、廉潔自律，以防范道德風(fēng)險。
3．開(kāi)展切實(shí)有效的培訓。定期組織開(kāi)展方式靈活、形式多樣、針對性強的崗位培訓和業(yè)務(wù)學(xué)習，提升學(xué)歷職稱(chēng)層次，使會(huì )計人員熟練掌握各項業(yè)務(wù)技能，全面提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應新形勢下會(huì )計工作的需要。
�。ǘ┙�(huì )計管理工作體系，夯實(shí)會(huì )計基礎管理。一是建立執行體系。一方面逐級建立工作臺賬：綜合柜員對柜員建立工作臺賬；會(huì )計主管對綜合柜員、柜員建立會(huì )計臺賬；會(huì )計督導員對會(huì )計主管建立工作臺賬，分擔會(huì )計主管的工作壓力；另一方面建立逐級上報機制：綜合柜員在登記柜員臺賬的同時(shí)，每天向會(huì )計主管上報柜員臺賬；會(huì )計主管向管理部門(mén)上報網(wǎng)點(diǎn)人員臺賬，管理部門(mén)匯總后定期向主管行領(lǐng)導匯報。二是建立監督體系。包括監控和督導兩大部分。監控主要是由會(huì )計督導員抽取錄像對業(yè)務(wù)過(guò)程進(jìn)行監督，綜合柜員對柜員操作過(guò)程進(jìn)行監控，上級管理部門(mén)對網(wǎng)點(diǎn)人員臺賬進(jìn)行檢查，確保各級會(huì )計臺賬能如實(shí)、及時(shí)、全面、連續地登記。督導是針對會(huì )計人員臺賬記錄存在問(wèn)題的責任人進(jìn)行監督輔導，督促其落實(shí)整改，并實(shí)施會(huì )計主管督導、專(zhuān)職督導員（特派員）督導、市級分行督導小組督導等三個(gè)層面的業(yè)務(wù)輔導。三是建立考核體系。以會(huì )計人員工作臺賬為依據，以執行履職情況為內容，為對支行（網(wǎng)點(diǎn)）負責人、會(huì )計主管和柜臺員工進(jìn)行全面的考核，提高他們的工作積極性，從而提高工作效率。
�。ㄈ﹦�(chuàng )新督導方式，提高督改質(zhì)量。充分利用錄像監控和預警系統資料進(jìn)行突擊檢查，力爭做到問(wèn)題早發(fā)現、早檢查，早落實(shí)。同時(shí)將包行督導、蹲點(diǎn)幫扶、頂崗檢查、突擊檢查、非現場(chǎng)檢查、全面檢查、重點(diǎn)檢查、專(zhuān)項檢查、聯(lián)合檢查與問(wèn)題整改追蹤驗收有機結合，對照檢查內容逐項落實(shí)，并對大額和可疑情況進(jìn)行內外部延伸檢查、跟蹤檢查，在檢查過(guò)程中，從小處著(zhù)眼，細微處入手，結合被查行實(shí)際情況，邊檢查邊輔導。對存在的問(wèn)題及時(shí)與機構負責人和委派主管進(jìn)行溝通，有效地遏制資金風(fēng)險隱患的發(fā)生。
�。ㄋ模⿵娀瘯�(huì )計柜面管理，有效提高風(fēng)險防范能力。一是要增強風(fēng)險防范意識，提高自我保護意識，牢記會(huì )計、個(gè)銀、電子銀行等各種禁止性規定。二是要努力減少會(huì )計差錯發(fā)生。對發(fā)生的差錯要從主觀(guān)上查找原因，分析差錯產(chǎn)生的根源，正確對待出現的會(huì )計差錯，變壓力為動(dòng)力。三是要、要強化會(huì )計制度傳導工作，上級行的制度和操作規定，會(huì )計主管必須及時(shí)、準確傳達到每個(gè)柜員，杜絕因制度傳導不到位出現的會(huì )計差錯。五是要加強會(huì )計檢查和問(wèn)題整改工作。市分行會(huì )計部組織的各種檢查，檢查結束后，檢查組必須對存在的問(wèn)題進(jìn)行講解，現場(chǎng)幫助被檢查行人員理解操作要求，提高經(jīng)辦能力。
�。ㄎ澹┙T約束激勵機制，發(fā)揮柜員的主觀(guān)能動(dòng)作用。有章不循、違規操作是建行業(yè)務(wù)部位發(fā)生案件的最直接原因。要解決這個(gè)問(wèn)題，最根本的途徑就是要建立健全約束、激勵機制，充分調動(dòng)柜臺人員的積極性。
一要加強會(huì )計監督檢查，加大懲處力度。內部控制是否有效關(guān)鍵在于各項制度是否得到落實(shí)和不折不扣的執行，因此，必須加強會(huì )計制度執行情況的檢查。會(huì )計檢查要形成制度，不能走過(guò)場(chǎng)、流于形式。對有章不循、違軌操作的行為不管是否造成損失都要嚴肅查處，決不能姑息遷就。要充分運用非現場(chǎng)監控手段，通過(guò)科學(xué)的指標體系進(jìn)行評估監測，及時(shí)發(fā)現違規經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)不善、風(fēng)險隱患等問(wèn)題，從而達到問(wèn)題早發(fā)現、風(fēng)險早防范、損失早控制的目的。
二要建立獎勵機制，充分調動(dòng)業(yè)務(wù)人員積極性。對有章不循、違章操作的行為加大懲處的同時(shí)，還應制定一套有效的獎勵辦法，建立獎勵機制。對那些經(jīng)營(yíng)管理好，防范風(fēng)險或堵截案件有功的單位和個(gè)人，給予一定的物質(zhì)獎勵和精神獎勵。具體獎勵金額可以與舉報、堵截案件的金額相掛鉤；在提拔、任免干部時(shí)，把個(gè)人執行規章制度的情況作為考核依據。通過(guò)以上措施的建立，鼓勵業(yè)務(wù)人員與各種違法違規行為作斗爭。
【綜合員履行職責改進(jìn)措施的調研報告】相關(guān)文章：
教育綜合改革調研報告02-26
抗旱的工作措施報告03-19
脫貧攻堅調研報告精選03-19
關(guān)于調研報告的寫(xiě)法03-19
調研報告寫(xiě)作的格式09-18
調研報告的寫(xiě)作格式08-01
特色小鎮調研報告范文03-19
工程建設進(jìn)展情況的調研報告02-23