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資金檢查自查報告
在現實(shí)生活中，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。那么一般報告是怎么寫(xiě)的呢？下面是小編為大家收集的資金檢查自查報告 ，歡迎閱讀與收藏。
資金檢查自查報告 1
一、工作落實(shí)：
自縣四部門(mén)召開(kāi)了財政支農專(zhuān)項資金檢查工作會(huì )后，我鎮于7月10日召開(kāi)了由各村委會(huì )主任、會(huì )計及政府相關(guān)單位主要負責人的專(zhuān)題會(huì )，會(huì )上傳達和學(xué)習了縣會(huì )議精神及相關(guān)文件，對我鎮自查工作進(jìn)行全面部署，并以廣辦發(fā){20xx}8號文件形式下發(fā)到各自查單位。同時(shí)對自查的工作要求及時(shí)間進(jìn)行了安排。
二、自查結果：
1、糧食直補方面：20xx年和20xx年我鎮共上報耕地面積77625.12畝，其中20xx年37708.94畝,20xx年39916.18畝，均為各村委會(huì )按要求申報的面積，糧食補貼也以一卡通的`方式全部發(fā)放到農戶(hù)手中。
2、油菜獎補方面：按照上級精神要求，我鎮于20xx年和20xx年共上報了油菜種植面積8386畝（20xx年4258畝），其中20xx年油菜補貼已下?lián)埽?0xx年補貼暫未下?lián)�。據調查各村委會(huì )已把下?lián)艿挠筒搜a貼款全部收回（原補貼款打入村干部或村小組干部一卡通賬戶(hù)中），并開(kāi)具了發(fā)票作村委會(huì )收入，用于種油菜夠種等開(kāi)支或作村其他開(kāi)支使用。
3、支農項目資金方面：20xx年和20xx年縣級財政安排我鎮支農項目9個(gè)，支農項目資金13萬(wàn)元（其中2萬(wàn)元未下?lián)埽�，共涉及�?個(gè)村委會(huì )，項目分別有道路硬化、溝渠維修護坡，對于上級下?lián)茼椖抠Y金各村已做收入入賬，并且資金也已使用到相關(guān)項目中。
三、存在的問(wèn)題、原因、措施：
通過(guò)自查我們也發(fā)現了其中存在的問(wèn)題，比如在油菜補貼發(fā)放方面，由于現在大部分農戶(hù)在外務(wù)工，真正種植油菜的很少，也很分散，統計較難，根本達不到上面的冬播要求，所以造成補貼資金很難發(fā)放到種植農戶(hù)手中。另外在財政支農項目專(zhuān)項資金方面，基本上都使用在專(zhuān)項項目之中，只有個(gè)別村用于其他項目，但也是用于村公益事業(yè)建設�？傊益倹](méi)有發(fā)現對財政支農專(zhuān)項資金進(jìn)行侵占、挪用及截留的情況。
針對在自查中發(fā)現的問(wèn)題，我鎮將采取相應的整改措施，在油菜種植方面，積極引導農戶(hù)播種油菜，鼓勵農戶(hù)成片種植，真實(shí)統計農戶(hù)種植油菜的面積，將補貼資金如實(shí)打入農戶(hù)一卡通賬號，真正讓農民等到實(shí)惠。財政支農項目資金方面，我鎮將加大對項目資金的監督管理和使用情況，嚴格按照財經(jīng)制度管理、使用財政支農資金，不讓截留、擠占、挪用現象發(fā)生。目前我鎮對支農資金管理的簿弱環(huán)節在于對支農資金使用的監管，針對這一簿弱環(huán)節，我鎮將認真分析原因，采取有效的針對性防范措施，及時(shí)糾正，堅決堵塞漏洞，防微杜漸，加強制度建設和工作力度，重點(diǎn)把好支農資金使用的最后一道關(guān)口，確保財政支農資金安全有效使用。
資金檢查自查報告 2
一、基本情況
鄉位于縣西南邊緣，距縣城97公里，幅員面積60.6平方公里。全鄉耕地面積10971畝，綠化率達76.3%,轄13個(gè)行政村，2個(gè)街道居委會(huì )，71個(gè)村民小組，總戶(hù)數5326戶(hù)，總人口20389人。
二、自查內容
20xx年，全鄉共發(fā)放地質(zhì)避讓搬遷款240000元，共計15戶(hù)現已經(jīng)全部發(fā)放到每位搬遷戶(hù)卡上。
三、工作措施
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視，機構健全。
認真貫徹落實(shí)黨在農村的地質(zhì)避讓搬遷惠農政策，堅持“多予、少取、放活”方針促進(jìn)農村經(jīng)濟持續健康發(fā)展。鄉黨委、政府以維護農民群眾根本利益為出發(fā)，從講政治的高度切實(shí)將地質(zhì)避讓搬遷惠農政策落到實(shí)處。鄉上由鄉長(cháng)親自抓，鄉國土員楊明為業(yè)務(wù)人員，都經(jīng)過(guò)了政府行政會(huì )議討論，嚴格把關(guān)。
�。ǘ┲贫冉∪�，發(fā)放及時(shí)。
鄉政府處在農村工作的'第一線(xiàn)，地質(zhì)避讓搬遷惠農資金都要經(jīng)過(guò)鄉級財政所發(fā)放到農戶(hù)手里，在具體工作中，嚴格按照“指標統一下，資金一戶(hù)管，補貼一卡發(fā)，服務(wù)一站辦，收支一本帳”為核心內容的管理目標，對惠農資金實(shí)行統一管理和“一冊明一折統”發(fā)放。年，鄉上對地質(zhì)避讓搬遷資金的發(fā)放，更是層層把關(guān)，嚴格審核，確保各項資金全部?jì)冬F到戶(hù)。在發(fā)放時(shí)間上，根據上級財政資金撥付情況，及時(shí)發(fā)放，從未滯留。
�。ㄈ┻\作規范，資料完善。
在認真抓好地質(zhì)避讓搬遷惠農資金落實(shí)兌現基礎上，鄉上注重健全完善賬目，及時(shí)填寫(xiě)“明白冊”，使每個(gè)農戶(hù)對本人享受的優(yōu)惠政策心中有數。上級部門(mén)下?lián)艿牡刭|(zhì)避讓搬遷惠農資金，鄉上都及時(shí)記賬，做到了資料齊全，賬目清楚。地質(zhì)避讓搬遷補貼方案確定后，在各村公示無(wú)異議后發(fā)放。
資金檢查自查報告 3
根據縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實(shí)施方案的通知》財庫〔20××〕38號文件要求，xxx鄉財政所從本鄉實(shí)際情況出發(fā)，明確職責，積極開(kāi)展了一系列鄉鎮財政資金安全自查工作，現將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xxx鄉財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長(cháng)一名，負責財政所全面工作；會(huì )計一名，擔任單位會(huì )計兼預算會(huì )計；出納一名，涉農會(huì )計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會(huì )計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過(guò)制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規定實(shí)行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規范的AB角替崗制度，如會(huì )計崗位；工作人員離崗按規定程序辦理交接，如會(huì )計崗位的交接、出納崗位的`交接。
以上都從各個(gè)方面保證了財政資金的安全健康運轉。
二、賬戶(hù)管理方面
由于實(shí)行國庫集中支付制度，同時(shí)根據上級部門(mén)有關(guān)財政專(zhuān)戶(hù)管理的規章制度及文件精神，xxx鄉財政所按上級要求，同時(shí)按照規范程序開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理財政零余額賬戶(hù)；嚴格按照上級規章制度規定執行財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規定清理歸并或撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)；與財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂有銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議；已將財政專(zhuān)戶(hù)全部歸口財政局國庫制度中心統一管理；已將財政專(zhuān)戶(hù)資金首付納入信息系統管理。
三、財政資金收付管理方面
xxx鄉財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規范支付財政資金，財政資金支付審核實(shí)行鄉級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規定啟用或更換，安排專(zhuān)人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據和憑證，如現金支票、往來(lái)資金結算票據等嚴格按照規定領(lǐng)取、保管、使用和核銷(xiāo)；單據之間的傳遞實(shí)行交接登記制度；已建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制；目前xxx鄉財政所沒(méi)有實(shí)行國庫集中支付電子化管理。
四、會(huì )計核算管理方面
xxx鄉財政所自20xx年使用鄉財縣管系統以來(lái)，一直采用鄉財縣管賬務(wù)系統進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì )計崗位工作人員每月月終及時(shí)審核原始憑證，并據此生成記賬憑證，復核無(wú)誤后登記相應的會(huì )計賬簿；會(huì )計人員嚴格按照規定保管全年會(huì )計檔案，保險柜保管會(huì )計檔案，并及時(shí)送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴格執行對賬制度，如會(huì )計與出納的現金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會(huì )計或出納與財政專(zhuān)戶(hù)銀行之間的對賬等。
五、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面
xxx鄉財政所自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，財政資金的支付一直嚴格按照規范化程序實(shí)行國庫集中支付管理；自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，我單位已恢復會(huì )計核算權和財務(wù)管理權；目前xxx鄉作為一級預算單位，一直實(shí)行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xxx鄉財政所嚴格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現存在違規問(wèn)題，在崗位及人員管理、賬戶(hù)管理、資金收付管理、會(huì )計核算管理、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌等方面制度規范、程序合理。
資金檢查自查報告 4
日前，我鄉在全鄉范圍內開(kāi)展了家電下鄉財政補貼資金專(zhuān)項檢查工作，確保這項惠農政策的補貼資金落到實(shí)處，讓農戶(hù)確確實(shí)實(shí)地得到受惠。自查工作中，我鄉黨委政府高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的核查領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全鄉干部工作會(huì )議，要求全鄉干部高度重視，放棄節假日休息時(shí)間，就家電下鄉落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署。、鄉財政所把已補貼的`農戶(hù)資料按村進(jìn)行了匯總，并根據我鄉實(shí)際制定了家電下鄉入戶(hù)調查詢(xún)問(wèn)表，下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農戶(hù)補貼情(家庭電話(huà)、購產(chǎn)品品牌和型號、購產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶(hù)認真登記、核實(shí)。經(jīng)核實(shí)：嚴格按程序辦事，認真審核相關(guān)的補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復印保存，及時(shí)，經(jīng)過(guò)全鎮干部的共同努力，通過(guò)此次核實(shí)自查：
一是存在個(gè)別商家用未購產(chǎn)品農戶(hù)戶(hù)口本冒領(lǐng)補貼款的現象;
二是個(gè)別家電下鄉銷(xiāo)售商家超國家限價(jià)銷(xiāo)售家電下鄉產(chǎn)品;
三是部門(mén)商家在銷(xiāo)售價(jià)的基礎上另收取產(chǎn)品運費(不到戶(hù));
四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農戶(hù)，使部分應補農戶(hù)不能及時(shí)領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門(mén)商家為達到少開(kāi)票的目地，而采取一票多開(kāi)的現象。
資金檢查自查報告 5
市財政局：
根據《xx市財政局關(guān)于全面開(kāi)展財政資金安全檢查工作的通知》（萬(wàn)財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結合我鄉實(shí)際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進(jìn)行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：
為認真扎實(shí)的開(kāi)展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進(jìn)行專(zhuān)題研究部署，成立以鄉長(cháng)夏瑞興同志為組長(cháng)紀委
書(shū)記袁莉萍為副組長(cháng)，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。
�。ㄒ唬� 崗位與人員管理方面
1、嚴格執行財政業(yè)務(wù)工作規程，制定了所長(cháng)、會(huì )計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。
2、鄉財政資金賬戶(hù)預留印章都是分開(kāi)管理并做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關(guān)票據都是專(zhuān)人管理并建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。
�。ǘ� 賬戶(hù)管理方面
1、按照規范程序開(kāi)立了代管資金專(zhuān)戶(hù)，原基本賬戶(hù)變更為零余額賬戶(hù)，按照規定撤銷(xiāo)了財政專(zhuān)戶(hù)。
2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規定了雙方的權、責、利等事項。
�。ㄈ� 財政資金收付管理方面
1、建立了規范的`資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件；建立嚴格的額度控制機制；各類(lèi)憑證及附件的所有要素全面規范。
2、報銷(xiāo)各種費用嚴格按照財務(wù)雙簽制度執行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結算或銀行轉賬結算。
3、大額資金支付都是通過(guò)開(kāi)黨委會(huì )議決定，辦公室出會(huì )議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。
�。ㄋ模⿻�(huì )計核算管理方面
1、按相關(guān)規定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對會(huì )計財務(wù)憑證及時(shí)裝訂歸檔，其他財務(wù)資料及時(shí)收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時(shí)與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會(huì )計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額進(jìn)行核對，并要核查實(shí)際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額一致。
總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務(wù)管理進(jìn)行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
資金檢查自查報告 6
縣財政局：
按照財農村〔20xx〕232號文件精神，我鎮黨委、政府高度重視、精心部署，對20xx-20xx年涉農資金的管理和發(fā)放情況進(jìn)行了一次全面、深入細致的梳理自查，現就有關(guān)情況總結報告如下：
一、涉農資金管理制度完善，補貼資金及時(shí)足額撥付到戶(hù)。
糧食補貼資金在發(fā)放時(shí)，嚴格按照有關(guān)程序測算、發(fā)放到戶(hù)，具體是：先由各村摸清當年實(shí)際應享受補貼面積的底數，報鎮農業(yè)站初審，并在各村張榜公示，按公示的情況對相關(guān)信息進(jìn)行必要的修改后，由農業(yè)站經(jīng)辦人員提供電子、紙質(zhì)數據(鎮長(cháng)審批)各一份給財政所，財政所工作人員導入財政補貼農民資金系統，打印出補貼清冊，與相關(guān)電子數據一起報送縣局有關(guān)股室審核，經(jīng)縣局業(yè)務(wù)股室審核無(wú)誤后，縣農村局委托農合行把補貼資金經(jīng)“一卡通”存折發(fā)放到農戶(hù)手中。對于其他財政補貼資金均由各職能部門(mén)把關(guān)，如五保、低保、救災資金由民政部門(mén);合作醫療資金由鎮合管辦嚴格按程序、按對象、按標準落實(shí)。
二、檢查采用查閱資料和入戶(hù)核對方式開(kāi)展，對申報補貼面積大于10畝的農戶(hù)進(jìn)村入戶(hù)核實(shí)了10戶(hù)，補貼資金均足額，及時(shí)兌付到位，沒(méi)有發(fā)現違紀違規現象。
三、自查中沒(méi)發(fā)現多頭申報、虛假冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用、套取涉農補貼資金的問(wèn)題。
四、上級用于強農惠農的`涉農補貼資金均按文件要求的規范程序及時(shí)足額發(fā)放到農戶(hù)卡中。
五、20xx年非在冊面積補貼82萬(wàn)元，20xx年非在冊面積補貼11萬(wàn)元，均已全部上繳村“三資”賬戶(hù)，用于村民生工程投入。20xx年10月份，經(jīng)鎮黨委、政府研究，全部取消非在冊面積補貼。
資金檢查自查報告 7
按上級財政部門(mén)會(huì )議要求，我鎮黨委、政府高度重視，成立了以鎮長(cháng)為組長(cháng)，各相關(guān)科室人員為成員的家電下鄉財政補貼專(zhuān)項檢查領(lǐng)導小組。我鎮自開(kāi)展家電下鄉補貼工作以來(lái)，上級財政部門(mén)共撥付我鎮家電下鄉及汽車(chē)、摩托車(chē)下鄉資金共計296877元，截至20xx年x月x日止，我鎮共補貼購家電家戶(hù)847戶(hù)，兌付財政補貼資金198621.28元，其中財政直接補貼資金150291.18元，“商審商付”補貼資金48330.10元。所補貼款項已全部通過(guò)信用社打入被補貼農戶(hù)或商家所堤供的帳戶(hù)上。我鎮在家電下鄉補貼及專(zhuān)項檢查情況如下：
一、在補貼的兌付中嚴格按照程序進(jìn)行審核，對購家電農戶(hù)所上報的身份證、戶(hù)口本、產(chǎn)品標識卡和發(fā)票，以及農民購買(mǎi)條件和經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售墊付補貼資金等情況進(jìn)行了認真審查，并把相關(guān)資料復印件留存財政所備查;在補貼過(guò)程中，嚴格按相關(guān)政策要求，不存在截留、提高或降低標準、擠占農民補貼資金的現象;對于已補貼的家電下鄉資金，在要求所在村社干部進(jìn)行核實(shí)其真實(shí)性的.基礎上，進(jìn)行了張榜公示，接受群眾的監督和反映，并向廣大群眾公布了鎮政府及相關(guān)部門(mén)的聯(lián)系電話(huà)。
二、在自查工作中，我鎮黨委政府高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的核查領(lǐng)導小組，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全鎮干部工作會(huì )議，要求全鎮干部高度重視，放棄節假日休息時(shí)間，就家電下鄉落實(shí)核查工作進(jìn)行了布署，鎮財政所把已補貼的農戶(hù)資料按村進(jìn)行了匯總，并根據我鎮實(shí)際制定了家電下鄉入戶(hù)調查詢(xún)問(wèn)表，并下發(fā)各駐村干部，要求各駐村干部對所轄范圍的農戶(hù)補貼情(家庭電話(huà)、是否購補貼產(chǎn)品、購產(chǎn)品價(jià)格、是否已足額領(lǐng)到補貼款等)進(jìn)行逐戶(hù)認真登記、核實(shí)。
經(jīng)核實(shí)：
1、我鎮家電下鄉經(jīng)辦人員沒(méi)有違法違紀情況，在受理補貼過(guò)程中，嚴格按程序辦事，認真審核相關(guān)的補貼資料，并把相關(guān)的資料進(jìn)行了復印保存，及時(shí)按上級要求對補貼金額通過(guò)信用社打入被補貼農戶(hù)(商家)提供的帳號內，對已補貼情況進(jìn)行了張榜公示，整個(gè)補貼過(guò)程不存在擠占、截流及套取補貼資金等現象;
2、經(jīng)過(guò)全鎮干部的共同努力，全鎮共核查補貼農戶(hù)847戶(hù)，其中全家外出15戶(hù)，電話(huà)調查629戶(hù)，入戶(hù)調查303戶(hù)，經(jīng)核實(shí)，共有31戶(hù)未購補貼產(chǎn)品(財政已補貼)，65戶(hù)所購家電下鄉產(chǎn)品超過(guò)國家限價(jià)，24戶(hù)未領(lǐng)到補貼款(財政已補貼)。通過(guò)此次核實(shí)自查，一是存在個(gè)別商家用未購產(chǎn)品農戶(hù)戶(hù)口本冒領(lǐng)補貼款的現象;二是個(gè)別家電下鄉銷(xiāo)售商家超國家限價(jià)銷(xiāo)售家電下鄉產(chǎn)品;三是部門(mén)商家在銷(xiāo)售價(jià)的基礎上另收取產(chǎn)品運費(不到戶(hù));四是“商審商付”后由于財政不再直接面對農戶(hù)，使部分應補農戶(hù)不能及時(shí)領(lǐng)到財政補貼資金;五是部門(mén)商家為達到少開(kāi)票的目地，而采取一票多開(kāi)的現象。
資金檢查自查報告 8
按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內財政資金和財務(wù)工作進(jìn)行了認真自查，現將自查情況報告如下：
一、成立了財政資金安全檢查工作領(lǐng)導小組
成立了以招商局局長(cháng)王道彬為組長(cháng)，分管財務(wù)、紀檢工作的副局長(cháng)羅雪菲為副組長(cháng)財務(wù)人員為成員的財政資金安全檢查領(lǐng)導小組，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)，收到實(shí)效。
二、檢查內容
�。ㄒ唬﹥炔靠刂浦贫�
1、建立健全單位內部控制制度：《招商局財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經(jīng)費、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據管理辦法》《差旅費報銷(xiāo)管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2、財政票據專(zhuān)人管理，建立了臺帳，年底清零并按財政票據管理要求進(jìn)行注銷(xiāo)。
3、印鑒按要求進(jìn)行管理和使用。
4、財政、財務(wù)機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調配合、相互制約的`機制。
5、監督檢查機制健全。
�。ǘ┴攧�(wù)管理
1、嚴格按照行政事業(yè)單位會(huì )計制度進(jìn)行核算和管理。
2、現有賬戶(hù)按要求進(jìn)行管理和使用，無(wú)違規開(kāi)設賬戶(hù)現象。堅持每月對賬制度落實(shí)有效。
�。ㄈ┵Y金管理
1、財政資金嚴格按相關(guān)規定管理和實(shí)用；
2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學(xué)、規范和完善；
3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。
4、無(wú)財政自己未納入國庫集中支付現象。
附：綿竹市財政資金安全檢查自查表
資金檢查自查報告 9
今年xxx市財政局對xxx縣財政局開(kāi)展財政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內容如下：
�。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現存在的問(wèn)題
1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會(huì )計崗位中支付與記賬未實(shí)現分離；部分鄉鎮存在所長(cháng)和會(huì )計、所長(cháng)和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會(huì )計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無(wú)法嚴格執行崗位協(xié)調工作（主要原因是單位人員不足）。
2.賬戶(hù)管理方面：未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序，如：按照核準，社保專(zhuān)戶(hù)只能開(kāi)設3個(gè)，自查發(fā)現目前共有6個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)。
3.財政資金收付管理方面：部分財政專(zhuān)戶(hù)未納入信息系統管理；單據傳遞未嚴格實(shí)行交接登記（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）；未嚴格建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）。
4.會(huì )計核算方面：部分股室未按規定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
5.會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務(wù)未按規定實(shí)行轉軌（主要原因是單位暫無(wú)會(huì )計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財政對外借款方面：對非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法核銷(xiāo)）；未嚴格按規定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法辦理）。
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1.向財政局作好匯報，并爭取增大人員配備，充實(shí)崗位人員。
2.對未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序設立的3個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)已向財政局和縣政府作出書(shū)面匯報，爭取盡快以取消歸并多設立的專(zhuān)戶(hù)。
3.向財政局作好匯報要求財政局將財政專(zhuān)信息系統管理、資金支付動(dòng)態(tài)監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專(zhuān)人負責管理。
4.對部分股室未按規定配置保險柜已向局領(lǐng)導作出匯報，請盡快安排人員予以采購落實(shí)。
5.對部分未按規定實(shí)行賬務(wù)轉軌單位已向財政局作出匯報，由財政局向單位作出書(shū)面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì )計人員作好賬務(wù)交接；對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已停止撥付，并嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來(lái)借款，及時(shí)向局領(lǐng)導作出匯報，提出整改方案，爭妥善處理。
三、核查工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┛h區核查情況
1.存在的問(wèn)題
�。�1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會(huì )計崗位中支付與記賬未實(shí)現分離；部分鄉鎮存在所長(cháng)和會(huì )計、所長(cháng)和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會(huì )計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規范的AB角替崗制度，因人員缺乏，無(wú)法嚴格執行崗位協(xié)調工作（主要原因是單位人員不足）。
�。�2）賬戶(hù)管理方面：未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序，如：按照核準，社保專(zhuān)戶(hù)只能開(kāi)設3個(gè)，自查發(fā)現目前共有6個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)。
�。�3）財政資金收付管理方面：部分財政專(zhuān)戶(hù)未納入信息系統管理；單據傳遞未嚴格實(shí)行交接登記（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）；未嚴格建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制（主要原因是未設立專(zhuān)人負責管理）。
�。�4）會(huì )計核算方面：部分股室未按規定配置保險柜（如：國庫股和支付中心未配置保險柜）。
�。�5）會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務(wù)未按規定實(shí)行轉軌（主要原因是單位暫無(wú)會(huì )計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
�。�6）財政對外借款方面：對非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法核銷(xiāo)）；未嚴格按規定對未履行審批程序的'對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來(lái)，因企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法辦理）。
2.處理情況
1.財政局已制定財會(huì )人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內完成和充實(shí)一批財會(huì )隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。
2.對未嚴格按照財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序設立的3個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)已向縣政府作出書(shū)面匯報，爭取在6月前予以取消歸并。
3.財政局已將財政信息系統管理、資金支付動(dòng)態(tài)監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專(zhuān)人負責管理。
4.對部分股室未按規定配置保險柜已責成有關(guān)人員予以采購落實(shí)。
5.對部分未按規定實(shí)行賬務(wù)轉軌單位已向單位作出書(shū)面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì )計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.認真組織清理往來(lái)借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時(shí)向縣委、縣政府作好匯報，爭妥善處理。
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1存在的問(wèn)題：
�。�1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會(huì )計6崗1人；未建立規范的AB角替崗制度，無(wú)法嚴格執行崗位協(xié)調工作；經(jīng)抽查,縣財政局2人不具備會(huì )計證，鄉鎮財政所財務(wù)人員7人不具備會(huì )計證。
�。�2）賬戶(hù)管理方面：未嚴格按照財政部規定開(kāi)設、清理歸并和撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)。根據縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專(zhuān)戶(hù)27個(gè)（上報18個(gè)，不含定期），其中：核定12個(gè)，未上報應撤未撤15個(gè)，20xx年1月初撤銷(xiāo)1個(gè)，截止檢查日未上報應撤未撤14個(gè)，涉及余額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規定采購、清理歸并和撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)。社保專(zhuān)戶(hù)按規定20xx年應采購招標3個(gè)，實(shí)際只采購招標2個(gè)，截止檢查日社保專(zhuān)戶(hù)還有6個(gè)；對原開(kāi)設的財政專(zhuān)戶(hù)，未按照新的選擇辦法選擇開(kāi)戶(hù)銀行以及簽訂新的賬戶(hù)管理協(xié)議，無(wú)法按照現有管理模式全面清晰界定雙方權利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評估，以便有效防范財政資金風(fēng)險。
�。�3）財政資金收付管理方面：有系統直接對1、2級預警凍結計劃，無(wú)專(zhuān)人監控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑒和票據由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發(fā)放均未通過(guò)大平臺，由國庫股開(kāi)設5個(gè)銀行賬戶(hù)實(shí)撥資金支付，20xx年累計發(fā)放209,929,543.50元。
�。�4）會(huì )計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒(méi)按開(kāi)設的銀行賬戶(hù)設立對應的銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長(cháng)期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險柜；支付中心未嚴格執行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。
�。�5）會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：未全面推進(jìn)國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付管理，部分單位、專(zhuān)戶(hù)及企業(yè)仍實(shí)行實(shí)撥；未完全恢復預算單位核算權和財務(wù)管理權，且無(wú)代理記賬的相關(guān)文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細余額反映部分余額為負數，未提供會(huì )計賬進(jìn)行核對。
�。�6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的，由于時(shí)間關(guān)系未查看原始憑證）。
2.處理情況
責令xxx縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關(guān)規定，以及市局核查組核查報告提出的意見(jiàn)，迅速制定整改措施，落實(shí)整改責任，立即整改糾正，同時(shí)做好建章立制，規范運行工作，進(jìn)一步加強內控制度建設與執行，制定各種專(zhuān)項風(fēng)險管理辦法和操作規程，排查內控風(fēng)險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規范崗位設置。
四、整改落實(shí)情況
1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監督檢查整改通知書(shū)》要求，縣財政局對局機關(guān)相關(guān)股室和鄉鎮財政所作出了崗位和人員調整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。
2.認真清理歸并和撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)。因20xx年3月的第二次社保專(zhuān)戶(hù)采購流標，采購未能成功。致使部分未按規定開(kāi)設的專(zhuān)戶(hù)沒(méi)有及時(shí)清理歸并，目前，縣財政局第三次采購計劃已啟動(dòng)，將從銀行招標和賬戶(hù)撤銷(xiāo)兩方面入手，對應當撤銷(xiāo)、歸并的專(zhuān)戶(hù)予以撤銷(xiāo)，確保整改工作落到實(shí)處。
3.加強財政支付管理。切實(shí)實(shí)行印鑒、票據分離管理，落實(shí)專(zhuān)人保管；定期進(jìn)行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統和資金支付動(dòng)態(tài)監控機制，落實(shí)專(zhuān)人負責管理。
4.經(jīng)核實(shí)，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險柜。
5.對部分未按規定實(shí)行賬務(wù)轉軌單位已向單位作出書(shū)面通知，要求單位盡快落實(shí)會(huì )計人員作好賬務(wù)交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，并嚴格按照規范化要求實(shí)行國庫集中支付。
6.扎實(shí)開(kāi)展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產(chǎn)生的）。通過(guò)催收還款、補列預算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財政借墊款，對非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)間超過(guò)一年的對外借款，未能通過(guò)催收還款、補列預算等方式妥善處理；特別是歷史往來(lái)，因部分企業(yè)破產(chǎn)、機構改革等原因無(wú)法收回，現正在由審計牽頭處理之中。
通過(guò)整改，進(jìn)一步規范了財政資金管理運行機制，強化了內控制度，杜絕了財政資金安全各項風(fēng)險的發(fā)生，確保了全縣財政資金的健康運轉。
資金檢查自查報告 10
為進(jìn)一步加強XXX鎮財政資金監管，落實(shí)好國家、自治區各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規范XXX鎮財政資金使用與管理，根據《XX區財政廳關(guān)于開(kāi)展XXX鎮財政資金監管檢查工作的通知》（X財預[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關(guān)人員對全旗XXX鎮財政資金監管工作進(jìn)行全面調研�，F將調研情況簡(jiǎn)要總結如下：
一、XXX鎮財政所基本情況
我旗13個(gè)XXX鎮共設有13個(gè)財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個(gè)財政所4－6人，配備了一名所長(cháng)、一名會(huì )計或一名出納員。其中本科學(xué)歷10名，專(zhuān)科學(xué)歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮財政除各項惠農補貼資金和專(zhuān)項資金以外的人員經(jīng)費辦公經(jīng)費由旗財政核算包干經(jīng)費，節余留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經(jīng)費，由財政所統一管理。
20xx年，參加旗財政局組織惠農惠牧政策培訓1次，加強資金管理方面的培訓2次，培訓旗鄉兩級財政人員已超過(guò)180人次。鄉鎮財政按照各類(lèi)資金的管理要求，努力完成工作，結合農村牧區農合改革要求，建立健全一些新的規章制度，確保把上級政府對基層農牧民的關(guān)懷落到實(shí)處，全力做到好事辦好。
二、XXX鎮管理體制
鄉鎮財政所隸屬于鄉鎮政府直接領(lǐng)導，接受旗財政局業(yè)務(wù)指導，履行鄉鎮財政管理職責。具體如下：
1、調整旗鄉財政體制。我旗對旗鄉財政體制進(jìn)行了調整，調整后的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結余留用”。新的體制下,進(jìn)一步明確了鄉級政府支出責任，鄉級財政必須科學(xué)合理安排支出，嚴格執行支出預算。
2、確保鄉級財權不變�！班l財縣管”財政體制是在鄉級的資金所有權、使用權和審批權不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進(jìn)一步明確了旗鄉兩級各自的支出責任。
3、鄉鎮政府財務(wù)收支按預算單位核算管理，每月定期上報會(huì )計報表（資產(chǎn)負債表、收入支出表），實(shí)現和財政局國庫賬賬相對。
4、為進(jìn)一步做好保障村級組織運轉工作，我旗按月預撥嘎查村辦公經(jīng)費，其余補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過(guò)“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉鎮出現截留、擠占、挪用的現象發(fā)生，做好村財民理鄉代管工作，切實(shí)保障村級組織運轉正常。
5、鄉鎮各項大額采購支出，由鄉鎮提出申請和計劃，經(jīng)財政局按照預算審核后，旗采購辦集中招標采購，采購資金由旗財政局直接支付。
6、鄉鎮使用的所有收費票據由旗財政局管理，實(shí)行“限量使用、繳舊領(lǐng)新”，并且做到罰沒(méi)收入及其他非稅收入全部上繳入庫。
三、XXX鎮財政監管工作的主要做法
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視。財政局始終把強農惠農資金監管擺上重要議事日程，構建工作網(wǎng)絡(luò )，明確職能分工，落實(shí)工作責任。并制定XX旗XXX鎮財政資金監管實(shí)施辦法，進(jìn)一步明確資金監管的目標、范圍及各部門(mén)監管職責，確保每一項資金無(wú)論在哪個(gè)層級、哪個(gè)環(huán)節都有人負責，有人管理。同時(shí)，構建工作人員信息網(wǎng)絡(luò )，確保運轉暢通。
�。ǘ贤▍f(xié)調。加強與各部門(mén)溝通協(xié)調，努力營(yíng)造良好的鄉鎮財政資金監管氛圍，確保鄉鎮財政資金安全高效運行。在加強與XXX鎮溝通的同時(shí)也要加強與項目主管部門(mén)溝通協(xié)調，要求項目主管部門(mén)在項目批復或資金下達的同時(shí)，將項目或資金管理辦法、管理要求及時(shí)轉發(fā)或傳達到XXX鎮政府和XXX鎮財政，確保政策信息到位，以便XXX鎮政府和XXX鎮財政更好地對項目或資金進(jìn)行監督，切實(shí)提高項目或資金的使用效益。與此同時(shí)，進(jìn)一步完善機關(guān)監督檢查機構建設，建立健全相關(guān)管理制度，確保XXX鎮財政監督規范化、制度化。
�。ㄈ┕_(kāi)透明。一是政策公開(kāi)。及時(shí)將各項惠農惠牧補貼政策的落實(shí)范圍、補貼對象、政策依據、發(fā)放標準和金額和工作動(dòng)態(tài)，利用政務(wù)公開(kāi)欄、發(fā)放宣傳單、政務(wù)網(wǎng)站和機關(guān)電子顯示屏、XXX鎮便民服務(wù)大廳等平臺，向廣大農牧民群眾進(jìn)行宣傳，讓更多的群眾了解國家政策和補貼信息。接受社會(huì )和群眾的監督，使鄉鎮財政補貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開(kāi)。補貼資金全部通過(guò)財政補貼農牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農牧民手中。并及時(shí)將補貼信息歸檔，及時(shí)將補貼信息明細通過(guò)手機短信的方式通知到農牧民，實(shí)現補貼資金發(fā)放公開(kāi)。同時(shí)，根據補貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補貼資金發(fā)放實(shí)施方案規定，在補貼資金發(fā)放前，將補貼資對象相關(guān)信息在XXX鎮和嘎查村進(jìn)行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現象，要進(jìn)行認真核實(shí)，確保補貼資金安全發(fā)放。
四、XXX鎮財政資金監管情況
�。ㄒ唬╊A算資金監管。按照年初部門(mén)預算安排用款計劃，每月將公務(wù)費、業(yè)務(wù)費等蘇木鎮日常運轉經(jīng)費撥付到XXX鎮，在資金撥付過(guò)程中嚴格按照預算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強了對資金的監管；與此同時(shí)，還要求XXX鎮將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監督資金使用和管理，并在機關(guān)年度監督檢查計劃中安排蘇木鎮資金監督檢查工作任務(wù)，確保XXX鎮財政資金安全高效運行。
�。ǘ╉椖抠Y金監管。一是補貼資金監管。積極協(xié)調涉農涉牧補貼資金對口管理部門(mén)，明確了每項補助資金的上報、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進(jìn)一步明確資金在上報、審核、發(fā)放過(guò)程中旗直相關(guān)部門(mén)、XXX鎮財政、有關(guān)業(yè)務(wù)站辦所、嘎查（村）委會(huì )的職責和資金撥付運行流程，加強對補助資金的監管。二是項目資金監管。積極協(xié)調項目主管部門(mén)，加強對項目建設的跟蹤監督，在項目建設前期對項目的可行性進(jìn)行研究，項目建設過(guò)程中組成檢查組對項目進(jìn)展和項目工程質(zhì)量進(jìn)行監督，在項目建成后配合項目主管部門(mén)組成驗收組，對項目進(jìn)行竣工驗收，有效促進(jìn)了項目開(kāi)展和實(shí)施。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)建設資金監管。全旗重點(diǎn)建設項目監管主要依靠局農財股、綜改股、基建股和監督檢查股來(lái)完成，其他相關(guān)股室配合。重點(diǎn)建設資金嚴格按照基本建設資金管理辦法進(jìn)行管理，在項目建設過(guò)程中按照合同約定的方式支付項目建設資金，并要求項目主管部門(mén)和項目施工單位定期報送項目進(jìn)展情況，并不定期的到項目地進(jìn)行檢查，有效加強了項目資金監管，促進(jìn)了項目建設。
�。ㄋ模╅_(kāi)展XXX鎮財政資金專(zhuān)項檢查。按照年初制定的財政資金監督檢查工作計劃，將組成專(zhuān)項檢查組，采取抽查或有針對性專(zhuān)項檢查的方式，對XXX鎮財政資金實(shí)行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現問(wèn)題有整改記錄，確保XXX鎮財政資金的安全有效運行。
�。ㄎ澹┰�20xx年7月份，為了適應新的工作形勢和任務(wù)，我局投入資金9萬(wàn)余元對“一卡通”網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行全面升級，13個(gè)XXX鎮（場(chǎng)）由原來(lái)的網(wǎng)絡(luò )全面升級到光纖網(wǎng)絡(luò )，網(wǎng)絡(luò )速度由此提升了幾十倍，工作效率也數倍的提升。與此同時(shí)，我局再次投入12萬(wàn)元，對全旗財政所的財務(wù)記賬系統進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)升級，全面使用用友g6-e軟件平臺，所有財政局相關(guān)股室都能對鄉鎮財政所相關(guān)的.賬務(wù)處理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的查閱和審核。
五、預決算編制
對鄉鎮財政預算編制，我旗采取部門(mén)預算編制，本著(zhù)“一級財政，一級事權，財權與事權統一”的原則。
編制部門(mén)預算的優(yōu)點(diǎn)：編制部門(mén)預算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內容和項目，即使政府預算清晰易懂，也便于對財政資金進(jìn)行統一管理，預算管理嚴格依法進(jìn)行，法律約束力很強，非經(jīng)法定程序不得任意調整。
編制部門(mén)預算的缺點(diǎn)：（1）預算編制不科學(xué)。內容相對簡(jiǎn)單，缺乏具體的明細資料，編制方法一直沿用“基數+增長(cháng)”的方法；（2）預算執行不到位；（3）預算監督不力。鄉鎮人大的審查和監督職責履行不充分，財政部門(mén)缺乏內部監督和制衡機制。
今后改革的目標和要求：
1、繼續深化部門(mén)預算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線(xiàn)管理改革；
2、清理和規范非稅收入，凡能納入預算的都要納入預算管理；
3、改革預算編制制度，完善預算編制執行的制衡機制，加強審計監督；
4、建立預算績(jì)效評價(jià)體系；
5、實(shí)行全口徑預算管理和對或有負債的有效監控與監督；
6、加強各級人民代表大會(huì )對本級政府預算的審查和監管。
六、XXX鎮財政資金監管信息報送情況
局機關(guān)各業(yè)務(wù)股室在收到上級財政部門(mén)下達的政策、管理、指標文件后，及時(shí)將文件下達或轉發(fā)至各XXX鎮財政所，各鄉鎮財政所在資金監管過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題、結果及建議及時(shí)向旗財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室反饋，做到了監管信息通達、通暢。
七、存在問(wèn)題及下一步工作意見(jiàn)和建議
1、鄉村債務(wù)包袱較重，全旗鄉村兩級債務(wù)總計49,850萬(wàn)元，其中鄉級債務(wù)29,156萬(wàn)元，村級債務(wù)20,694萬(wàn)元。鄉村債務(wù)問(wèn)題嚴重制約著(zhù)農村經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。
2、我旗現轄13個(gè)XXX鎮外加1個(gè)種畜場(chǎng)，大部分鄉鎮（場(chǎng)）地處偏遠山區，交通不便，鄉級公用經(jīng)費保障不足，滿(mǎn)足不了交通、差旅費用的正常支出。
3、財力有限，事業(yè)投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發(fā)放、機構運轉，保證養老保險、醫療保險、計生事業(yè)費、撫恤救濟等必保項目經(jīng)費后，對支農、教育、科技、醫療衛生等事業(yè)的投入嚴重不足，影響了農牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。
4、大力培植財源，努力開(kāi)展增收節支，認真執行年初預算，嚴格控制經(jīng)費追加，逐年解決拖欠干部工資問(wèn)題，積極化解鄉村債務(wù)。
5、積極推行鄉財縣管信息網(wǎng)絡(luò )工程建設，提高財政預算管理，盡快完XX縣鄉財政聯(lián)網(wǎng)，全面實(shí)現鄉財縣管遠程請撥款。
6、將專(zhuān)業(yè)技能、工作經(jīng)驗、思想道德作為衡量財政、財務(wù)工作者的重要標準，并積極參加上級部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，努力提高財政、財務(wù)工作水平。
7、積極化解縣鄉債務(wù)。懇請上級財政部門(mén)多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉村兩級歷史債務(wù)。
8、貫徹落實(shí)中央政策，各項事業(yè)的資金投入應向貧困地區傾斜。我旗在基礎設施建設、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區財政不斷增加轉移支付和專(zhuān)項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發(fā)放和旗鄉村三級組織的運轉，沒(méi)有能力來(lái)安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財政在力保工資的狀態(tài)下維持運轉，由于事業(yè)投入不足，制約了農牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級財政部門(mén)能加大對貧困旗縣的轉移支付力度、加大對落后地區的專(zhuān)項資金投入，促進(jìn)貧困旗縣經(jīng)濟的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟得到健康可持續的發(fā)展，才能從根本上緩解財政困難。
9、由于鄉鎮財政各種惠農、惠牧等補貼資金不斷擴大，應該增加財政所人員，充實(shí)鄉鎮財政管理機構，加大鄉鎮財政管理的力度。
資金檢查自查報告 11
根據《xxx市民政局20××年開(kāi)展部分重點(diǎn)民政資金專(zhuān)項工作方案》要求，我鄉針對涉及的民政資金項目資金進(jìn)行逐一清理，現將自查整治情況匯報如下：
一、城鄉最低生活保障資金使用情況
按照應救盡救原則，我鄉嚴格對城鄉低保審批流程進(jìn)行審批和管理，全過(guò)程公平公開(kāi)，民主議定，按規公示。按照市民政局救災救濟科要求，每月對人員進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。為確保低保戶(hù)及時(shí)領(lǐng)到低保金，按時(shí)按要求對救助平臺進(jìn)行更新操作。20××年我鄉城鄉低保金由市民政局救災救濟科以銀行代發(fā)的形式統一發(fā)放，銀行帳號、戶(hù)主姓名及低保對象一致。不存在貪污、擠占、挪用、冒領(lǐng)、私分等情況。
二、城鄉醫療救助補貼發(fā)放情況
為更好提供低保家庭的基本醫療保障服務(wù)和實(shí)行臨時(shí)困難家庭生活救助，救助對像提出申請后，我科室及時(shí)審核，經(jīng)入戶(hù)調查、民主評議、公開(kāi)公示后上報市民政局救災救濟科。對于申請人與銀行開(kāi)戶(hù)人不一至的情況，嚴格把關(guān)，要求其提供親屬關(guān)系證明及申請人不能提供銀行帳號的原因，及時(shí)排除冒領(lǐng)、私分情況。20××年及時(shí)審核醫療救助資金77人次9.1792萬(wàn)元、臨時(shí)救助資金38人次16.99萬(wàn)元、散居五保醫療救助資金3人次1.9315萬(wàn)元，全部由市民政局救災救濟科以銀行代發(fā)的方式進(jìn)行發(fā)放完畢。
三、 20××年民政資金鄉鎮代發(fā)情況
全鄉重點(diǎn)優(yōu)撫對象1-12月補貼62.4862萬(wàn)元、義務(wù)兵家庭補助資金22.73645萬(wàn)元、60歲退役士兵1-12月補貼8.558萬(wàn)元、20××年大學(xué)生入伍一次性獎勵0.5萬(wàn)元；精減人員1-12月補貼1.44萬(wàn)元、高齡老人1-12月補助37.14萬(wàn)元，以銀行代發(fā)的方式全部發(fā)放完畢，無(wú)結余。
民政協(xié)理員全年補貼3.06萬(wàn)元分兩次以銀行代發(fā)的形式全部發(fā)放完畢，無(wú)結余。
災害信息員補貼1-6月4.176萬(wàn)元于20××年7月以銀行代發(fā)的形式發(fā)放，7-12月4.176萬(wàn)元現正在進(jìn)行劃撥手續，于近期發(fā)放。
四．20××年民政項目資金使用情況
五保老人居家養老護理補貼、上半年失能半失能、經(jīng)濟困難老人居家養老護理補貼共計189148元，通過(guò)政府采購，競爭性磋商，由市春暉社會(huì )工作服務(wù)中心中標，并按合同要求按時(shí)開(kāi)展了居家養老服務(wù)，該項目正在實(shí)施中，暫未撥款；
空巢老人居家養老服補貼0.8萬(wàn)元，經(jīng)比選由市陽(yáng)光社會(huì )服務(wù)中心承接，并按合同實(shí)施，已撥付，無(wú)結余。
20××年我鄉日間照料中心修建點(diǎn)位兩個(gè)，分別位于茶房、石碑社區，待相關(guān)部門(mén)驗收合格后劃款。
我鄉棋盤(pán)社區20××年創(chuàng )建全國減災示范社區，補貼2.5萬(wàn)元，經(jīng)比選由市春暉社會(huì )服務(wù)中心承接，并按合同實(shí)施，已撥付，無(wú)結余。
20××年我鄉棋盤(pán)社區綜合減災標準化建設，補貼8.32萬(wàn)元，通過(guò)登報發(fā)布比選公告，由成都市鉑翼廣告公司中標，按照建設方案實(shí)施，我鄉按合同約定的'支付方式進(jìn)行了劃款，無(wú)結余。
五、民政專(zhuān)項資金管理使用情況
20××年，我鄉繼續使用民政資金專(zhuān)用帳戶(hù)進(jìn)行劃撥、支付，確保做到專(zhuān)帳專(zhuān)管、專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)，鄉財政所對民政帳戶(hù)進(jìn)行統一管理，發(fā)放資金需經(jīng)財政所、分管領(lǐng)導、財務(wù)管理領(lǐng)導、鄉長(cháng)簽字審核后，以銀行代發(fā)的方式進(jìn)行發(fā)放，做到層層審核管理、層層監督實(shí)施的發(fā)放程序，有效杜絕了錯發(fā)、冒領(lǐng)、私分的情況發(fā)生。
資金檢查自查報告 12
區財政廳：
根據自治區財政廳5月10日召開(kāi)的加強財政資金管理視頻會(huì )議精神和自治區財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金監管工作的意見(jiàn)》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時(shí)對財政資金專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專(zhuān)項檢查工作組織開(kāi)展情況
1．加強對專(zhuān)項檢查工作的組織領(lǐng)導。5月10日，自治區財政廳召開(kāi)加強財政資金管理視頻會(huì )議結束后，我局立刻召開(kāi)動(dòng)員大會(huì )，對此項專(zhuān)項檢查活動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開(kāi)展加強自治州財政資金管理專(zhuān)項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組由州財政局局長(cháng)任組長(cháng)，州財政局副局長(cháng)、州財政監督檢查處處長(cháng)和州鄉鎮財政管理局局長(cháng)任副組長(cháng)，各業(yè)務(wù)科室科長(cháng)為成員的領(lǐng)導小組。形成了主管領(lǐng)導親自抓、分管領(lǐng)導具體抓的組織協(xié)調機制，有效地保障了財政專(zhuān)項資金檢查的順利開(kāi)展。
2．周密確定檢查方案、精心組織實(shí)施。為使此次財政專(zhuān)項檢查工作有序開(kāi)展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結合我州財政管理實(shí)際，制定了詳細的財政資金管理專(zhuān)項檢查工作方案，對自查、督查、重點(diǎn)檢查、整改落實(shí)等時(shí)間進(jìn)行了統一規劃，其中：
第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導檢查；
第二階段重點(diǎn)檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開(kāi)展財政資金管理專(zhuān)項檢查工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于50%；
第三階段為整改落實(shí)階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問(wèn)題，并提出具體的整改建議，督促落實(shí)。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導講話(huà)和相關(guān)文件認真進(jìn)行了學(xué)習，進(jìn)一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務(wù)分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專(zhuān)項資金檢查事項、內容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專(zhuān)項檢查工作的組織實(shí)施及有序開(kāi)展。
3．認真開(kāi)展自查和督導檢查工作。根據實(shí)施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：
一是要求縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府根據實(shí)施方案要求對20xx年財政專(zhuān)項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開(kāi)展自查，根據自查情況，將自查情況形成書(shū)面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總；
二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時(shí)對照縣直各單位部門(mén)、鄉鎮政府上報的自查情況材料進(jìn)行分析總結，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門(mén)財政資金情況采取實(shí)地查看、入戶(hù)調查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專(zhuān)項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務(wù)規范化管理等各個(gè)方面。
4．擬定了自治州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發(fā)現的主要問(wèn)題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點(diǎn)檢查方案，從各科室抽調30余名工作人員組成三個(gè)重點(diǎn)檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個(gè)鄉鎮、205村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開(kāi)展工作。
二、專(zhuān)項檢查的主要內容
此次開(kāi)展加強財政資金管理工作專(zhuān)項檢查和自查，檢查內容主要包括：
�。ㄒ唬┴斦杖胧欠窦皶r(shí)足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問(wèn)題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實(shí)行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專(zhuān)戶(hù)；有無(wú)截留及延壓稅款或收入重復入庫等問(wèn)題；
�。ǘ┴斦䦟�(zhuān)項資金是否按規定用途使用，是否存在各專(zhuān)項資金混用；有無(wú)擠占和挪用專(zhuān)項資金的問(wèn)題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問(wèn)題；
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣(mài)、配置等規章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
�。ㄋ模﹪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵�(shí)情況。主要包括：
�、偈欠駠栏癜凑铡稌�(huì )計基礎工作規范化》和《財政總預算會(huì )計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統軟件，規范賬務(wù)核算工作；
�、谑欠駥⑺胸斦Y金納入國庫集中支付單一賬戶(hù)體系，所有財政支出通過(guò)零余額賬戶(hù)辦理；
�、蹏鴰觳块T(mén)崗位責任制度、賬務(wù)處理程序制度、內控制度和會(huì )計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實(shí)是否有效；
�、懿缓弦庁斦䦟�(zhuān)戶(hù)是否已全部撤銷(xiāo)，財政專(zhuān)戶(hù)是否全部歸口至國庫部門(mén)統一管理；
�、菔欠耖_(kāi)展了對預算單位賬戶(hù)的清理撤并。是否建立規范的預算單位賬戶(hù)管理辦法、賬戶(hù)審核制度和賬戶(hù)管理檔案制度；
�、奘欠袷褂靡幏兜膰鴰旒兄Ц稑I(yè)務(wù)系統，規范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶(hù)體系之內；
�、呒兄Ц稑I(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過(guò)渡賬戶(hù)”等行為；
�、嗍欠窠⒁幏兜牧阌囝~賬戶(hù)轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)或預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規范等。
�。ㄎ澹┛h級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查縣財政是否按要求及時(shí)將財政資金管理各項制度、資金文件及時(shí)傳遞給鄉鎮財政所。
�。┼l鎮、村級財政財務(wù)管理是否規范。主要包括：
�、汆l鎮、村級收入是否實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理；
�、卩l鎮財政所或村級資金管理部門(mén)崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；
�、坂l鎮、村級財務(wù)開(kāi)支是否存在“坐收坐支”等問(wèn)，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問(wèn)題；
�、茑l鎮、村級財政資金專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設是否經(jīng)過(guò)縣級財政部門(mén)審批，是否存在私設小金庫等問(wèn)題；
�、萼l鎮、村級國有資產(chǎn)處置是否規范，有無(wú)履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理；
�、薮寮壖w經(jīng)濟賬戶(hù)是否由鄉鎮級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度執行。
�、哙l鎮及村級財務(wù)公開(kāi)公示制度執行情況等。
三、自查和督導檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題。
�。ㄒ唬┰诮M織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時(shí)繳庫現象。主要是：
1、XX縣20xx年部分財政收入未及時(shí)足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬(wàn)元，在20xx年上繳；
2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門(mén)上繳土地出讓金20xx余萬(wàn)元未上繳國庫，在20xx年上繳；
3、XX縣水管站在征收水資源費時(shí)，未實(shí)現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶(hù)，再從基本戶(hù)轉入非稅收入戶(hù)繳庫的現象。
�。ǘ┰趯�(zhuān)項資金管理方面。
各縣市能夠加強專(zhuān)項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專(zhuān)項資金基本做到了專(zhuān)項款專(zhuān)用。存在的主要問(wèn)題是部分鄉鎮專(zhuān)項資金和村級專(zhuān)項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領(lǐng)導審批，村級資金轉移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
�。ㄈ┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理和處置方面。
1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調撥程序和檔案資料等齊全。個(gè)別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門(mén)審批手續等問(wèn)題，如：XX縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車(chē)收回統一管理，車(chē)輛戶(hù)口仍在各單位，對車(chē)輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2．鄉鎮和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉鎮存在以下問(wèn)題：
一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉鎮、村級資產(chǎn)不按規定及時(shí)入賬。如：鐵熱克巴扎鄉托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業(yè)買(mǎi)里村0.7萬(wàn)元水泵，未按規定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉某村將u盤(pán)（單價(jià)80元）、爐筒子（單價(jià)8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；
二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個(gè)別鄉鎮處置固定資產(chǎn)不履行審批手續。如：XX縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車(chē)以6萬(wàn)元的價(jià)格出售給個(gè)人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬(wàn)元等。
�。ㄋ模┰趪鴰旒兄Ц吨贫蓉瀼芈鋵�(shí)方面。
1．部分縣市財政部分支出未全部實(shí)現零余額賬戶(hù)辦理。除預算內正常經(jīng)費全部實(shí)行國庫集中支付外，部分專(zhuān)戶(hù)資金和往來(lái)款項依然未實(shí)現國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過(guò)實(shí)撥方式進(jìn)行，不利于財政監管。
2．財政部門(mén)專(zhuān)戶(hù)已全部實(shí)現歸口管理。部分預算單位賬戶(hù)管理不規范，部分專(zhuān)戶(hù)未按規定撤銷(xiāo)。
3．部分縣市存在對外借款現象，往來(lái)資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來(lái)指標沒(méi)有通過(guò)大平臺業(yè)務(wù)系統，往來(lái)資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實(shí)現用指標控制撥款。
4．存在國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)等問(wèn)題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專(zhuān)戶(hù)和單位基本賬現象較多。部分縣市由于動(dòng)態(tài)監控系統目前仍未上線(xiàn)，往各預算單位基本賬戶(hù)轉款問(wèn)題無(wú)法做到有效監督。
5．部分縣鄉集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過(guò)這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
�。ㄎ澹┛h、鄉財政信息交流和通達制度落實(shí)情況。
部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實(shí)不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時(shí)下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來(lái)困難。
�。┰卩l鎮、村級財政財務(wù)管理方面。
一是部分鄉鎮往來(lái)賬務(wù)清理不及時(shí)，掛賬金額大、時(shí)限長(cháng)。如：XX縣各鄉鎮截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬(wàn)元，“暫存款”達839萬(wàn)元；XX縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬(wàn)元，其中：涉及個(gè)人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時(shí)間長(cháng)、長(cháng)期不清理；
二是部分鄉鎮財政所賬務(wù)處理不規范，資金沒(méi)有按照政府收支分類(lèi)科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門(mén)已經(jīng)列支后轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專(zhuān)款”等科目進(jìn)行核算的問(wèn)題；
三是部分鄉鎮專(zhuān)項支出明細賬不健全，賬目難以反映專(zhuān)項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；
四是部分鄉鎮非稅收入沒(méi)有及時(shí)繳庫。如：XX縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬(wàn)元，上繳國庫4.8萬(wàn)元，坐支1萬(wàn)元；XX縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9 萬(wàn)元，未按規定上繳國庫，在基本戶(hù)直接列支。XX縣野云溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶(hù)。
五是部分村級會(huì )計基礎不規范，村級普遍存在會(huì )計及出納人員無(wú)從業(yè)資格證，會(huì )計核算制度使用不統一。會(huì )計記賬憑證附件不全，會(huì )計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規范，存在幾個(gè)村共用一本收據，同時(shí)有記賬竄戶(hù)等現象。
六是部分村級支出存在白條入賬問(wèn)題。如：XX縣野云溝鄉野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬(wàn)元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬(wàn)元、策達雅鄉多斯買(mǎi)提村支付村辦公室建設款 2.2萬(wàn)元、艾子甘村委會(huì )支付村委會(huì )維修費5萬(wàn)元、克孜勒村支付平地費1萬(wàn)元等均無(wú)發(fā)票，以白條入賬。
�。ㄆ撸┢渌矫娲嬖诘膯�(wèn)題。
一是部分資金發(fā)放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現行有關(guān)政策規定;XX縣人民法院辦案津貼無(wú)發(fā)放依據，標準不一;查干諾爾鄉鄉發(fā)放福利費每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無(wú)發(fā)放依據。
二是財務(wù)管理不規范，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來(lái)中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個(gè)人資金轉入預算單位基本戶(hù)的情況。
三是支出科目使用不規范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會(huì )議費、差旅費等開(kāi)支項目，列入其他支出。
四是部分財政專(zhuān)戶(hù)資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社�；鹳~戶(hù)歸并管理后，將各社�；饝�(hù)利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個(gè)賬戶(hù)下，造成分賬核算混亂。
四、鄉、村兩級財務(wù)存在問(wèn)題的成因
從機構設置和職責分工來(lái)看，目前我州各鄉鎮財務(wù)由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農補貼發(fā)放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉鎮農經(jīng)站負責管理和核算，縣農經(jīng)局負責對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務(wù)核算不規范的.原因：
一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個(gè)報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過(guò)公益性崗位解決，隨著(zhù)鄉鎮財政及農村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學(xué)化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿(mǎn)足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專(zhuān)業(yè)不對口、人員不穩定，加強村級財務(wù)監管心有余而力不足；
二是現有村級財務(wù)人員年齡結構和知識結構老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉政府的會(huì )計或出納，一部分是村民聘用為臨時(shí)工，無(wú)會(huì )計從業(yè)資格，無(wú)專(zhuān)業(yè)能力，且人員調整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現的問(wèn)題，我局召開(kāi)局務(wù)會(huì )議專(zhuān)門(mén)討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1．扎實(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點(diǎn)檢查方案，重點(diǎn)檢查工作從6月5日開(kāi)始，確保重點(diǎn)檢查面不低于50%，重點(diǎn)檢查工作采取規范化的監督檢查模式進(jìn)行，對重點(diǎn)檢查范圍內的每個(gè)鄉、每個(gè)村出具檢查結論和報告，要求限期進(jìn)行整改。
2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現的問(wèn)題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專(zhuān)項整改意見(jiàn)，報縣人民政府研究后提出處理意見(jiàn)，各縣市的處理意見(jiàn)報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實(shí)情況進(jìn)行督導檢查。
3．從理順鄉、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉鎮、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強對鄉鎮、村級財政、財務(wù)管理的指導，結合自治區精神擬定相對規范、相對統一的鄉鎮、村級會(huì )計核算、銀行賬戶(hù)開(kāi)設、票據使用、資產(chǎn)處置等指導意見(jiàn)，把鄉鎮、村級財務(wù)檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開(kāi)展經(jīng)常性的檢查督導活動(dòng)；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結合本縣市實(shí)際進(jìn)一步加強鄉鎮、村級財政財務(wù)監管，充分發(fā)揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進(jìn)行落實(shí)，確保鄉鎮村資金規范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4．加大宣傳培訓工作力度。
一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導財經(jīng)法紀意識。通過(guò)認真學(xué)習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,嚴格執行財經(jīng)法紀，加強和完善政務(wù)公開(kāi)、財務(wù)公開(kāi)，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導干部法律意識；
二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門(mén)的培訓監管力度，提升村級財務(wù)規范化管理水平。
資金檢查自查報告 13
根據縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實(shí)施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉財政所從本鄉實(shí)際情況出發(fā)，明確職責，積極開(kāi)展了一系列鄉鎮財政資金安全自查工作，現將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xx鄉財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長(cháng)一名，負責財政所全面工作；會(huì )計一名，擔任單位會(huì )計兼預算會(huì )計；出納一名，涉農會(huì )計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會(huì )計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過(guò)制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規定實(shí)行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規范的AB角替崗制度，如會(huì )計崗位；工作人員離崗按規定程序辦理交接，如會(huì )計崗位的交接、出納崗位的.交接。
以上都從各個(gè)方面保證了財政資金的安全健康運轉。
二、賬戶(hù)管理方面
由于實(shí)行國庫集中支付制度，同時(shí)根據上級部門(mén)有關(guān)財政專(zhuān)戶(hù)管理的規章制度及文件精神，xx鄉財政所按上級要求，同時(shí)按照規范程序開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)和管理財政零余額賬戶(hù)；嚴格按照上級規章制度規定執行財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規定清理歸并或撤銷(xiāo)財政專(zhuān)戶(hù)；與財政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂有銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議；已將財政專(zhuān)戶(hù)全部歸口財政局國庫制度中心統一管理；已將財政專(zhuān)戶(hù)資金首付納入信息系統管理。
三、財政資金收付管理方面
xx鄉財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規范支付財政資金，財政資金支付審核實(shí)行鄉級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規定啟用或更換，安排專(zhuān)人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據和憑證，如現金支票、往來(lái)資金結算票據等嚴格按照規定領(lǐng)取、保管、使用和核銷(xiāo)；單據之間的傳遞實(shí)行交接登記制度；已建立資金支付動(dòng)態(tài)監控機制；目前xx鄉財政所沒(méi)有實(shí)行國庫集中支付電子化管理。
四、會(huì )計核算管理方面
xx鄉財政所自xx年使用鄉財縣管系統以來(lái)，一直采用鄉財縣管賬務(wù)系統進(jìn)行賬務(wù)處理；會(huì )計崗位工作人員每月月終及時(shí)審核原始憑證，并據此生成記賬憑證，復核無(wú)誤后登記相應的會(huì )計賬簿；會(huì )計人員嚴格按照規定保管全年會(huì )計檔案，保險柜保管會(huì )計檔案，并及時(shí)送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴格執行對賬制度，如會(huì )計與出納的現金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會(huì )計或出納與財政專(zhuān)戶(hù)銀行之間的對賬等。
五、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌方面
xx鄉財政所自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，財政資金的支付一直嚴格按照規范化程序實(shí)行國庫集中支付管理；自實(shí)行國庫集中支付制度以來(lái)，我單位已恢復會(huì )計核算權和財務(wù)管理權；目前xx鄉作為一級預算單位，一直實(shí)行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xx鄉財政所嚴格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現存在違規問(wèn)題，在崗位及人員管理、賬戶(hù)管理、資金收付管理、會(huì )計核算管理、會(huì )計集中核算向國庫集中支付轉軌等方面制度規范、程序合理。
xx鄉財政所
資金檢查自查報告 14
縣政府辦：
根據《北海市環(huán)境保護局關(guān)于轉發(fā)環(huán)保部<關(guān)于開(kāi)展20xx年中央農村環(huán)保專(zhuān)項資金檢查和績(jì)效評價(jià)的通知>;的通知》(北環(huán)字〔20xx〕294號)要求，結合我縣實(shí)際，我局對我縣20xx年農村環(huán)境連片整治項目實(shí)施進(jìn)展及資金使用情況進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下。
一、項目概況
20xx年，合浦縣列入中央農村環(huán)境連片整治工作示范縣，合浦縣廉州鎮馬江村、泮塘村、煙樓村、乾江社區和總江社區等5個(gè)村委(社區)作為整治項目示范點(diǎn)，主要是生活污水處理設施建設項目和生活垃圾處理項目。項目業(yè)主為廉州鎮人民政府，項目資金列為專(zhuān)項資金，按照項目工程進(jìn)度嚴格執行報賬制。生活垃圾處理設備已全部到位并承擔廉州鎮生活垃圾處理工作;污水處理設施項目中的東馬屯主管
網(wǎng)建設完成比例100%，下馬屯主管網(wǎng)建設完成比例100%，2套設施完成主體工程量100%，正在進(jìn)行調試。
二、項目投入情況
(一)項目實(shí)施方案編制情況
在北海市環(huán)保局的指導下，經(jīng)多方征求意見(jiàn)和討論，廉州鎮人民政府編制了《合浦縣廉州鎮20xx年農村環(huán)境連片整治項目實(shí)施方案》，明確了項目實(shí)施范圍、建設內容、資金投入等內容，并于20xx年6月27日上報市環(huán)保局審批，市環(huán)保局于20xx年7月31日批復實(shí)施。
項目建設內容為：1、在下馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網(wǎng)，處理規模40噸/日，配套管網(wǎng)2.6公里;在東馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網(wǎng)，處理規模20噸/日，配套管網(wǎng)2公里。馬江村委全村范圍配置可移動(dòng)垃圾箱6個(gè)，人力垃圾收集車(chē)6輛。2、廉州鎮配置3輛微型鉤臂式垃圾轉運車(chē);3、泮塘村委范圍內配置可移動(dòng)垃圾箱20個(gè)，人力垃圾收集車(chē)18輛;4、乾江社區范圍內購置可移動(dòng)垃圾箱2個(gè)，人力垃圾收集車(chē)1輛;5、煙樓村委范圍內購置可移動(dòng)垃圾箱9個(gè)，人力垃圾收集車(chē)9輛;6、總江社區范圍內購置可移動(dòng)垃圾箱2個(gè)，人力垃圾收集車(chē)1輛。
(二)項目預算資金到位情況
合浦縣農村環(huán)境連片環(huán)境整治示范項目總投資為188萬(wàn)元，各級資金均已按要求全部落實(shí)，其中中央財政補助資金127萬(wàn)元于20xx年10月28日到位，自治區財政配套資金36萬(wàn)元于20xx年6月26日到位，縣財政配套資金25萬(wàn)元于20xx年9月18日到位。
(三)項目預算資金實(shí)際支出情況
20xx年12月23日，項目開(kāi)工建設，20xx年度暫沒(méi)有支出資金。20xx年至今，實(shí)際支出資金共xx4萬(wàn)元，其中垃圾處理項目已全部支付供應商，共支出60萬(wàn)元;污水治理設施項目支出84萬(wàn)元。另有21萬(wàn)元目前正在辦理申請支付，項目竣工驗收合格后支付金額將按要求達到合同額的90%。
三、項目業(yè)務(wù)管理情況
(一)項目組織機構設置情況
縣政府、廉州鎮政府均成立了農村環(huán)境連片整治示范工作領(lǐng)導小組，負責統籌組織工作開(kāi)展農村環(huán)境連片整治示范工作，分別下設辦公室在縣環(huán)保局和鎮建設站，負責農村環(huán)境連片整治的日常工作。廉州鎮落實(shí)專(zhuān)人負責此項工作，確保整治項目穩步有序推進(jìn)。
(二)制定了環(huán)境連片綜合整治管理制度
廉州鎮馬江、泮塘、煙樓、總江及乾江村委(社區)根據實(shí)際情況，制定了環(huán)境連片整治管理制度，建立工作責任制，明確保潔工作制度、資金保障來(lái)源和監督管理制度，落實(shí)保潔員，細化保潔員工作職責。對于廉州鎮派出垃圾清運車(chē)對垃圾進(jìn)行清運，每車(chē)每次收費50元，不足費用由鎮政府補助;建立了村民參與機制，各村均制定了環(huán)境保護村規民約;成立村級環(huán)境綜合整治領(lǐng)導組對村委(社區)進(jìn)行不定期的巡查、檢查，確保按規定要求及時(shí)清掃保潔、收集清運。
(三)成立環(huán)保管理站
為不斷加強環(huán)境管理，推進(jìn)環(huán)境連片整治項目建設運行，廉州鎮人民政府于20xx年11月26日成立了鎮環(huán)保管理站，并配備2名兼職環(huán)保管理人員，承擔廉州鎮相關(guān)環(huán)保工作。
(四)建立目標責任制
自治區環(huán)保廳、財政廳與縣人民政府簽訂農村環(huán)境連片整治示范工作目標責任書(shū)，縣政府將任務(wù)分解到項目所在鄉鎮，明確工作目標任務(wù)，與廉州鎮簽訂目標責任書(shū)。
(五)嚴格執行公示制
垃圾處理項目垃圾箱、垃圾車(chē)具體分配等情況均在廉州鎮政府電子顯示屏進(jìn)行公示;施工單位制作污水處理設施項目簡(jiǎn)介在施工現場(chǎng)進(jìn)行公示，公示內容包括項目名稱(chēng)、施工單位、項目相關(guān)負責人、處理水量和建設管網(wǎng)公里數等;其他項目相關(guān)情況也會(huì )在村委政務(wù)公開(kāi)欄等顯著(zhù)位置進(jìn)行公示。
(六)施工、采購招投標情況
項目污水處理設施項目由廣西巨安建筑安裝工程有限責任公司中標承建，于20xx年12月23日開(kāi)工建設;垃圾處理項目的35輛人力三輪車(chē)由南寧市僑山汽車(chē)銷(xiāo)售有限責任公司中標供應;3輛微型鉤臂式垃圾運專(zhuān)車(chē)、39個(gè)可移動(dòng)式垃圾箱由廣西玉柴專(zhuān)用汽車(chē)有限公司中標供應。垃圾處理項目設備20xx年3月全部發(fā)放到位，目前所有垃圾收運設備均正常運行。
(七)項目驗收情況
受7月份臺風(fēng)“威爾遜”的影響，污水處理設施均出現設備損壞現象，經(jīng)過(guò)檢修后目前重新進(jìn)行調試，待設施完成調試，運行正常后立即申請驗收。
四、項目資金管理情況
將項目資金列為專(zhuān)項資金，嚴格執行上級政策，對項目資金進(jìn)行管理，實(shí)行報賬制，根據工程進(jìn)度按照工程量完成情況支付進(jìn)度款，并加強對資金撥付的審核、監督和管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，項目經(jīng)費支出合法合規，使用過(guò)程中沒(méi)有存在截留、擠占、挪用、發(fā)放補貼、用于公務(wù)車(chē)輛、辦公用房構建等現象。
五、項目完成及效果情況
經(jīng)現場(chǎng)查看，廉州鎮農村環(huán)境綜合整治項目已投運的生活垃圾處理項目達到了預期的`環(huán)境整治效果，垃圾定點(diǎn)存放清運率達到100%，生活垃圾無(wú)害化處理率達到70%以上，農村村容村貌和環(huán)境條件得到改善，基本解決行政村范圍內農村垃圾的收集處理問(wèn)題。
污水處理設施建設項目目前正在抓緊完成調試，項目建成后，馬江村委下馬村、東馬村的生活污水處理率大于60%，生活污水得到有效處理，改變存在污水橫流等現象，為村民提供一個(gè)環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)良好的生存空間，提高村民生活質(zhì)量，達到預期的整治效果。
六、下一步工作計劃
(一)加快完成項目竣工驗收工作
加快完成污水處理項目的調試，狠抓工程質(zhì)量，繼續深入項目現場(chǎng)抓好項目實(shí)施進(jìn)度，緊扣驗收標準，繼續做好工程建設和運行技術(shù)指導，最大程度發(fā)揮工程效益，并督促項目業(yè)主盡快向市環(huán)保局申請環(huán)�？⒐を炇�，確保污水處理設施正常運行和達標排放，保證連片整治效果長(cháng)期保持。
(二)繼續加強資金管理
嚴格實(shí)行項目建設及資金規范運作，加強監管抓好項目專(zhuān)項資金開(kāi)支，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，確保項目資金足額到位，資金使用成效。
資金檢查自查報告 15
在現實(shí)生活中，需要使用報告的情況越來(lái)越多，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報告嗎？以下是小編為大家收集的家電下鄉財政補貼資金專(zhuān)項檢查自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
根據市商務(wù)局、市財政局《關(guān)于印發(fā)遵義市家電下鄉補貼資金管理監督檢查實(shí)施方案的通知》（遵商發(fā)[]34號）文件要求，結合我縣實(shí)際情況，縣商務(wù)局、財政局立即制定印發(fā)了《鳳岡縣家電下鄉補貼資金管理使用情況監督檢查實(shí)施方案》（鳳商通[]13號）文件，成立了領(lǐng)導小組，召開(kāi)了縣商務(wù)局、財政局、紀工委的專(zhuān)題聯(lián)合會(huì )議，按照市縣的檢查方案的要求，鄉鎮財政所認真開(kāi)展自查，縣商務(wù)局、財政局成立檢查組，分2組對全縣14各鄉鎮家電下鄉補貼資金開(kāi)展了專(zhuān)項監督檢查，現將工作情況報告如下：
一、檢查內容：對我縣20xx年至1月的家電下鄉補貼情況進(jìn)行檢查。
家電下鄉補貼情況：兌付的家電產(chǎn)品有：彩電、冰箱（含冰柜）、手機、洗衣機、空調、電腦、熱水器（含太陽(yáng)熱、儲水式、燃氣）、電磁爐、微波爐等，兌付資金2406。45萬(wàn)元，其中：中央財政應負擔1925。16萬(wàn)元、省級財政應負擔481。29萬(wàn)元。
二、鄉鎮監督檢查匯總情況：
全縣疑是虛假銷(xiāo)售主要是在家電下鄉的“商審商付”時(shí)間，我縣抽查中發(fā)現疑是虛假銷(xiāo)售金額21。3萬(wàn)元，對我們檢查出來(lái)的問(wèn)題由縣紀委正在處理中。
三、縣局檢查組檢查情況：
于5月7日—14日，監督檢查分成兩個(gè)檢查組，分別對本縣14個(gè)鄉鎮進(jìn)行查閱原始資料，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，進(jìn)村入戶(hù)調查等。
1、入戶(hù)調查情況：共入戶(hù)調查127戶(hù)（其中綏陽(yáng)鎮因資料被有關(guān)機關(guān)調出，未列入本次檢查范圍），上報購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品數共247件，其中農戶(hù)實(shí)際未購買(mǎi)產(chǎn)品共52件，實(shí)際購買(mǎi)與上報產(chǎn)品不一致的共70件，實(shí)際有購買(mǎi)產(chǎn)品但未獲得補助產(chǎn)品16件。
2、業(yè)務(wù)方面：各鄉鎮賬冊保存完整，標識卡、戶(hù)口復印件、發(fā)票原件及復印件、申報表等要求的資料均裝訂成冊保管，財務(wù)賬目清楚。
3、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)方面：對我縣鄉鎮部分原家電下鄉銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)式抽查，總體來(lái)說(shuō)，在家電下鄉產(chǎn)品銷(xiāo)售期間，都能按照縣家電下鄉推廣工作方案要求進(jìn)行了廣泛宣傳，積極組織適銷(xiāo)對路產(chǎn)品供應，并張貼了縣商務(wù)局發(fā)放的家電下鄉產(chǎn)品購買(mǎi)須知、報銷(xiāo)流程圖、縣商務(wù)局、財政局舉報電話(huà)、購銷(xiāo)存管理制度等，積極派人參加縣商務(wù)局組織的業(yè)務(wù)培訓。但在產(chǎn)品銷(xiāo)售信息錄入方面，由于網(wǎng)點(diǎn)人手少，業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有部分網(wǎng)點(diǎn)未按時(shí)將銷(xiāo)售信息及時(shí)錄入，造成部分錄入信息和實(shí)際銷(xiāo)售產(chǎn)品不吻合。
四、存在的問(wèn)題：
1、家電下鄉的的產(chǎn)品多，品牌廣，部分產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，本次檢查發(fā)現部分農戶(hù)購買(mǎi)的產(chǎn)品使用幾年后已壞，不能繼續使用。
2、所購產(chǎn)品數量和品牌、型號有一部分不相符，有實(shí)際購買(mǎi)多于或少于農戶(hù)登記購買(mǎi)數量的現象。農戶(hù)購買(mǎi)產(chǎn)品后，經(jīng)銷(xiāo)商套用農戶(hù)資料現象存在，農戶(hù)沒(méi)有購買(mǎi)產(chǎn)品卻有購買(mǎi)產(chǎn)品信息的空掛戶(hù)現象。
3、部分銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)在農戶(hù)購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品時(shí)，沒(méi)有及時(shí)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，積壓?jiǎn)螕�，導致張冠李戴，這種現象各銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)較普遍存在，最終無(wú)法核實(shí)實(shí)際情況。有些農戶(hù)沒(méi)有二代身份證，購買(mǎi)家電時(shí)，商家套用了其他農戶(hù)的身份證資料，從而產(chǎn)生了張冠李戴的現象。有的商家十天半月上報一次，做資料馬虎、張冠李戴導致“一票多開(kāi)”情況，即農戶(hù)實(shí)際購買(mǎi)一臺電器，系統內卻上報購買(mǎi)多臺電器；由于時(shí)間太久無(wú)法具體核實(shí)。
4、個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)宣傳不到位，商家也沒(méi)有向農戶(hù)說(shuō)明具體情況。各項產(chǎn)品價(jià)格公開(kāi)不完整，群眾知曉率較差。有的農戶(hù)購買(mǎi)了但不知道是屬于家電下鄉產(chǎn)品。
5、戶(hù)口轉借。一種是城鎮人員自己借用農村戶(hù)口等相關(guān)資料購買(mǎi)家電下鄉補助產(chǎn)品；另一種是商家幫城鎮人員借用農村戶(hù)口購買(mǎi)家電下鄉補助產(chǎn)品，檢查中我們發(fā)現個(gè)別戶(hù)有這種情況。
6、有截留標識卡現象。在這次檢查中，個(gè)別銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，有將城鎮居民購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品標識卡截留，同時(shí)從農村尋取或復印本店原已購買(mǎi)家電下鄉產(chǎn)品的農民身份證等資料，騙取補貼。
7、鄉鎮人員太少，監管工作未跟上。有借用他人戶(hù)口購買(mǎi)產(chǎn)品的現象，也有商家圖省事將所有購買(mǎi)商品全用一個(gè)人戶(hù)口上報的情況，或者是農戶(hù)實(shí)際沒(méi)有購買(mǎi)也沒(méi)有外借戶(hù)口，但系統內有、并獲得補貼的情況。由于工作人員的變更，經(jīng)銷(xiāo)商的變更，無(wú)法核實(shí)當時(shí)具體情況，再加上外出務(wù)工人員多，給調查工作帶來(lái)了很大的困難。
五、產(chǎn)生問(wèn)題的'原因：
家電下鄉工作自20xx年開(kāi)展以來(lái)，確實(shí)給廣大農民群眾帶來(lái)了實(shí)惠，進(jìn)一步拉動(dòng)了內需，促進(jìn)消費，為國內經(jīng)濟的發(fā)展做出了貢獻，促進(jìn)了家電進(jìn)村進(jìn)戶(hù)，提高了農民的'消費和生活水平，為推進(jìn)社會(huì )主義新農村的建設做出了積極的貢獻，對在工作開(kāi)展的過(guò)程中存在的問(wèn)題分析如下：
1、由于銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)不認真，沒(méi)有及時(shí)登錄有關(guān)銷(xiāo)售信息，事后將累積的雜七雜八的銷(xiāo)售信息混為一體，造成了“張冠李戴”。
2、部分購買(mǎi)農戶(hù)沒(méi)有帶身份證或戶(hù)口簿，但又購買(mǎi)了家電下鄉產(chǎn)品，商家為了提高銷(xiāo)售額套用了其他農戶(hù)的有關(guān)信息資料，導致信息與實(shí)際不符。
3、由于都是個(gè)體經(jīng)營(yíng)，管理不規范，法律意識較為淡薄，利用國家政策的空間，代人登錄或截留標識卡等。
4、商家直補操作模式，從某種意義上說(shuō)，是政策上的瑕疵，給商家利用，造成了商家的可趁之機。
六、建議：
根據本次監督檢查發(fā)現的問(wèn)題，并進(jìn)行分析，要求各鄉鎮進(jìn)一步加強自查自糾，整理完善資料，認真總結，杜絕問(wèn)題的產(chǎn)生，才能在以后的工作中更加完善、規范。建議上級部門(mén)在以后類(lèi)似的工作中能加強基層業(yè)務(wù)人員的培訓和指導，讓具體操作人員用最短的時(shí)間熟悉更多的業(yè)務(wù)，并且制定統一的監管模式，統一的操作流程。以便以后基層更好更完善的完成相關(guān)的業(yè)務(wù)。堅決杜絕發(fā)生擠占、挪用、套取、截留、貪污、私分國家補貼資金等違法違紀行為。
按照市紀委的工作要求，家電下鄉補貼資金的監督檢查工作作為我縣民生項目資金專(zhuān)項監察工作的重點(diǎn)，縣紀委、監察局已組織紀工委、商務(wù)局、財政局、各鄉鎮紀檢組等多方力量已于3月開(kāi)始進(jìn)行了專(zhuān)項監察，有關(guān)工作正在進(jìn)行中。
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